Il est courant de confondre « perp » et « PER« . Pourtant, ces deux termes ont des significations très différentes. Dans cet article, nous allons détailler les différences entre perp et PER, ces deux plans d’épargne retraite, pour que vous ne commettiez plus cette erreur.
Que veut dire PERP et PER ?
Commençons par les définitions de ces deux termes, PERP et PER.
PERP signifie « Plan d’Épargne Retraite Populaire » en français. Il s’agit d’un plan d’épargne retraite proposé par les banques et les compagnies d’assurance à leurs clients. Il s’agit d’un placement à long terme, car l’argent est généralement investi pendant 10 ans ou plus. Ce plan d’épargne est terminé depuis le 1er octobre 2019, il a depuis été remplacé par le PER.
PER, quant à lui, est l’abréviation de « Plan d’Épargne Retraite ». C’est donc le nouveau produit d’épargne retraite qui a commencé le 1er octobre 2019. Il existe plusieurs PER, le PER individuel, mais aussi les PER d’entreprise collectif et PER d’entreprise obligatoire.
Quelles sont les différences entre le PERP et le nouveau PER ?
Le PERP et le nouveau PER sont deux produits différents, mais ils présentent certaines similitudes. Tous deux sont des placements à long terme, l’argent étant généralement investi pendant 10 ans ou plus. Ce sont également deux plans d’épargne retraite proposés par les banques et les compagnies d’assurance à leurs clients.
Toutefois, il existe quelques différences essentielles entre les deux produits.
- La différence la plus notable est que l’argent investi dans un PERP n’est généralement pas disponible avant la retraite, tandis que l’argent investi dans un PER peut être retiré à tout moment après 5 ans (avec des conditions à remplir bien évidement).
- Une autre différence est que les versements effectués sur un PERP bénéficient d’un avantage fiscal sous la forme d’une déduction automatique du revenu imposable l’année de l’investissement. C’est également le avec le PER, mais elle n’est plus obligatoire.
- Enfin, une autre différence réside dans le fait que l’épargne affectée à un PERP n’est généralement pas disponible avant la retraite, alors que l’épargne affectée à un PER peut être utilisée pour financer certains événements de la vie tels que l’achat d’un premier logement ou les frais d’études.
Voilà donc les principales différences entre le PERP et le PER, maintenant rentrons dans le vif du détails point par point.
PER vs PERP sur la fiscalité
Le PERP et le PER sont tous deux des placements à long terme, mais la fiscalité est différente.
Avec le PERP, les versements effectués donnent droit à un avantage fiscal sous la forme d’une déduction automatique du revenu imposable l’année de l’investissement. C’est également le cas pour le PER, mais ce n’est plus obligatoire.
Toutefois, il existe une différence essentielle entre ces deux produits en matière de fiscalité. Avec le PERP, les sommes investies ne sont pas imposées lors du retrait à la retraite, alors qu’avec le PER, les sommes investies sont soumises à l’impôt sur le revenu lors du retrait (au taux de 7,5 % pour les sommes jusqu’à 4 600 € et au taux de 15 % pour les sommes supérieures à ce montant).
Ainsi, si vous recherchez un plan d’épargne retraite qui sera moins taxé au moment du retrait, le PERP est la solution idéale.
PER vs PERP sur l’accès aux fonds en cas de sortie anticipée
L’autre grande différence entre le PERP et le nouveau PER réside dans le fait qu’avec le PERP, l’épargne n’est généralement pas disponible avant la retraite, alors qu’avec le PER, l’épargne peut être utilisée pour financer certains événements de la vie comme l’achat d’un premier logement ou les frais d’études.
Il faut toutefois noter qu’il existe des exceptions à cette règle et qu’il est possible d’avoir accès à son argent avant la retraite sous certaines conditions (par exemple en cas d’incapacité de travail ou de chômage de longue durée).
Si vous souhaitez avoir tout le détail de comment sortir vos fonds de votre PER avant votre retraite nous avons un article dédié à ce sujet, sinon reprenons le cours de cet article.
PER vs PERP en cas de décès
Il existe également une différence entre les deux produits en ce qui concerne le sort de l’argent investi en cas de décès.
Avec le PERP, l’argent investi n’est généralement pas disponible pour les bénéficiaires en cas de décès, alors qu’avec le PER, l’argent peut être versé aux bénéficiaires sous la forme d’une rente viagère.
Ainsi, si vous recherchez un plan d’épargne retraite qui offre une certaine sécurité financière à vos proches en cas de décès, le PER est la solution idéale.
PER vs PERP sur les frais de transfert
Enfin, il faut noter qu’il existe également des différences entre le PERP et le nouveau PER en termes de frais.
En effet, avec le PERP, le transfert les frais peuvent s’élever à 5 % de la réserve mathématique du contrat, mais ils deviennent caducs après 10 ans.
Dans le cas d’un transfert d’un PERP vers un autre PERP, les frais de transfert ne peuvent pas dépasser 1% des droits acquis et deviennent nuls après 5 ans à compter du premier versement.
Avec le nouveau PER, en revanche, il n’y a pas de frais de transfert en cas de transfert vers un autre PER.
Ainsi, si vous recherchez un plan d’épargne retraite sans frais de transfert, le nouveau PER est la solution idéale.
PER vs PERP en cas de sortie sous forme de capitaux
Avec le PERP, vous pouvez retirer la totalité des avoirs en cas de première acquisition de la résidence principale du foyer, ou seulement 20% sans motif. Sous forme de capital, l’intégralité de l’épargne peut être récupérée grâce au PER. Le titulaire du contrat a le choix de recevoir son argent en une seule fois ou par tranches.
Ainsi, si vous êtes à la recherche d’un plan d’épargne retraite qui vous donnera plus de souplesse en termes de retrait, le PER est la solution idéale.
PER vs PERP en cas de sortie sous forme de rente
Dans le cas d’un PERP, les rentes perçues au moment de la retraite sont imposables dans la catégorie des pensions de retraite. Elles sont alors soumises au barème progressif de l’impôt sur le revenu après un abattement de 10%. Dans le cas d’un PER, en revanche, la fiscalité est plus favorable puisqu’il s’agit de rentes viagères à titre onéreux. Ces rentes sont également soumises au barème progressif de l’impôt sur le revenu, mais l’abattement se fait en fonction de l’âge.
Ainsi, si vous recherchez un plan d’épargne retraite à la fiscalité plus favorable, le PER est la solution idéale.
PER vs PERP : Lequel choisir ?
Il n’y a pas de réponse définitive à cette question car cela dépend de votre situation personnelle et vos objectifs de retraite.
- Si vous souhaitez un plan d’épargne-retraite qui vous apporte une plus grande sécurité financière en cas de décès, le PER est la solution idéale.
- Si vous recherchez un plan d’épargne retraite avec une fiscalité plus favorable, le PER est également la solution idéale.
- Par contre, si vous recherchez un plan d’épargne retraite sans frais de transfert, le nouveau PER est la solution idéale.
Il faut également noter qu’avec le nouveau PER, vous avez la possibilité d’effectuer des versements volontaires déductibles, alors que cela n’est pas possible avec le PERP.
Ainsi, en fonction de votre situation personnelle et de vos objectifs de retraite, un produit peut être plus intéressant qu’un autre. Le meilleur moyen de le savoir est de les comparer côte à côte.
PER vs PERP : tableau récapitulatif
Pour résumer, voici un tableau récapitulatif de toutes les différences entre les deux produits :
| PERP | PER | |
| Fiscalité | Libre d’impôt lors du retrait | Soumis à l’impôt sur le revenu lors du retrait |
| Accès aux fonds | Généralement non disponible avant la retraite | Disponible avant la retraite sous certaines conditions |
| En cas de décès | Argent non disponible pour les bénéficiaires | L’argent peut être versé aux bénéficiaires sous forme de rente viagère |
| Frais de transfert | Jusqu’à 5% de la réserve mathématique, caducs après 10 ans | Pas de frais de transfert en cas de transfert vers un autre PER |
| Durée de placement | 8 ans minimum | 4 ans minimum |
| Âge de départ à la retraite | 65 ans ( voir 60 ans pour les anciens contrats) | 62 ans |
| Limite de cotisation annuelle | 8 % du revenu imposable, jusqu’à 46 000 € (ou 30 000 € pour les contrats signés avant le 1er janvier 1998) | 4 600 € ou 8 % du revenu imposable s’il est plus élevé |
Comme vous pouvez le constater, il existe plusieurs différences entre les deux produits qui doivent être prises en compte lors du choix d’un plan d’épargne retraite. Il est donc important de choisir celui qui correspond le mieux à vos besoins et à vos objectifs.
Du coup, je dois transformer mon PERP en PER ?
En 2022, le PERP ne sera plus disponible pour les nouveaux épargnants. Toutefois, vous n’êtes pas obligé de transformer votre PERP en PER. Vous pouvez conserver votre ancien PERP jusqu’à votre retraite. Toutefois, il faut savoir que le nouveau PER offre des conditions plus intéressantes en termes de fiscalité et d’accès aux fonds.
Ainsi, si vous avez la possibilité de transformer votre PERP en PER, il est généralement conseillé de le faire.
Pourquoi ? Parce que le nouveau PER est plus avantageux sur le plan fiscal et offre plus de souplesse en termes d’accès aux fonds.
Toutefois, il faut savoir que la transformation d’un PERP en PER n’est pas toujours possible. C’est souvent le cas lorsque le contrat de pension a été signé avant 1998. Dans ce cas, vous ne pourrez pas bénéficier des conditions attractives offertes par le nouveau PER.
Par contre vous pouvez cumulez un PERP et un PER, si par exemple vous avez déjà ouvert un PERP il y a quelques années, vous pouvez aujourd’hui ouvrir un PER, de cette facon vous aurez un peu des avantages des deux cotés.
Si vous êtes dans cette situation, vous pouvez toujours conserver votre PERP jusqu’à votre retraite. Sachez toutefois que le nouveau PER offre des conditions plus intéressantes en termes de fiscalité et d’accès aux fonds.
Après mon master en Finance à l’université de Paris-Saclay, j’ai décidé de m’investir dans ce monde qui me passionne depuis des années, celui de la blockchain et des crypto monnaies, du web3 et de bien plus encore. Je partage avec vous les actualités du monde des cryptos que je trouve dans la presse internationale.
