Est-il obligatoire de payer une taxe sur vos crypto-monnaies ? Les crypto-monnaies sont créées dans le but d’exclure les autorités centrales du processus. Mais malheureusement, vous devez payer des taxes sur votre crypto dans de nombreux pays. Surtout en cette période où de plus en plus de pays s’impliquent dans le marché de la cryptographie, il y a de fortes chances que les règles changent. Dans ce blog, nous expliquerons la législation sur les crypto-monnaies aux Pays-Bas, en Allemagne et au Royaume-Uni.
Dans la plupart des pays du monde, les investisseurs à long terme paieront moins d’impôts que les traders actifs à court terme. Par exemple, les actifs HODL relèvent souvent de l’épargne ou de l’actif total des particuliers. Les traders actifs (également connus sous le nom de day traders et scalpers) sont plus susceptibles de payer des impôts sur leurs bénéfices, car ceux-ci seront souvent reconnus comme un revenu primaire. La plus grande différence entre les règles réside dans le plafond et les taux d’imposition. En tant que commerçant de crypto, vous devez vous adapter à ces règles, vous pouvez donc avoir un avantage. Assurez-vous de connaître les règles en vigueur dans votre pays. Parce que dans certains pays, vous recevrez une grosse amende si vous ne fournissez pas les informations correctes sur votre crypto.
Avant de commencer la législation, nous avons quelques conseils concernant le paiement des impôts :
- Faites un aperçu de toutes les transactions que vous avez effectuées cette année-là, afin de pouvoir facilement revenir en arrière quand et ce que vous avez acheté ou vendu. Dans certains pays, ils peuvent demander à leurs citoyens de prouver vos biens ;
- Il est important que vous nommiez également vos pertes. Si trading en crypto tombe dans votre revenu, vous pouvez déduire votre revenu total avec ces pertes. Cela se traduira par moins de revenus, donc moins d’impôts.
- Pour éviter des erreurs inutiles, tenez-vous au courant des réglementations en vigueur dans votre pays.
Taxes sur les cryptos aux Pays-Bas
En tant que citoyen néerlandais, vous payez des impôts sur votre patrimoine. Celui-ci est divisé en trois cases, dont deux concernent les taxes cryptographiques.
Encadré 1 : Revenus imposables du travail et du domicile
Tous les revenus que vous recevez en rémunération du travail relèvent de la case 1. En tant que crypto-trader, vous appartiendrez à cela lorsque trading est une activité de jour, et vous en gagnez votre vie. C’est possible, votre salaire est payé avec des crypto-monnaies. Le montant des impôts que vous payez dépend de la valeur en euros de la devise le jour où vous avez perçu le salaire. Selon le montant de vos revenus, vous bénéficiez d’un taux d’imposition. Plus vous gagnez, plus vous payez. En dessous de 66 ans et 7 mois, votre taux d’imposition en 2022 sera de :
| Revenu imposable | Évaluer |
| Jusqu’à 69 399 € | 37,07 % |
| À partir de 69.399 € | 49,50 % |
Le gouvernement néerlandais permet aux gens d’exploiter des crypto-monnaies sans obligation de payer des impôts sur le revenu. Mais chaque fois que vous réalisez des bénéfices sur l’exploitation minière, vous le faites. Parce que cette activité est considérée comme difficile à rentabiliser. Ainsi, lorsque vous fournissez un revenu de cette activité, vous devez payer des impôts sur vos bénéfices dans la case 1.
Encadré 3 : Revenus imposables de l’épargne et des placements
Le 1er janvier 0h00 est considéré comme un moment fixe, qui détermine la valeur de vos économies et investissements cryptographiques. Quel que soit le cours fait après ce moment, s’en fiche. Vous devez payer des impôts sur le total de vos actifs (actifs moins dettes), mais uniquement s’ils valent plus de 50 650 €. Si tel est votre cas, les taxes doivent être payées selon les taux suivants :
| Support | Votre patrimoine total imposable | Taux -0,01% | Taux 5,53% |
| 1 | Jusqu’à 50.651 € | 67% | 33% |
| 2 | De 50.651 € à 962.351 € | 21% | 79% |
| 3 | A partir de 962.351 € | 0% | 100% |
La crypto taxe en Allemagne
Investir votre argent dans des crypto-monnaies lorsque vous vivez en Allemagne n’est pas une mauvaise idée. Certaines personnes disent que l’Allemagne est l’un des paradis fiscaux Crypto dans le monde. Il porte ce nom parce que vous ne payez pas un seul centime d’impôt chaque fois que vous détenez vos placements plus d’un an. Cela le rend très attrayant pour HODL vos crypto-monnaies. Même si vous possédez une token depuis moins d’un an, vous ne payez des impôts que lorsque le bénéfice de ce commerce est supérieur à 600 euros. Mais il y a une exception : si votre revenu total (pas seulement les bénéfices de la cryptographie) reste inférieur à 9 984 €, vous n’avez pas du tout à payer d’impôts. Si ce n’est pas le cas, vous payez alors les tarifs suivants :
| (Revenu imposable | Évaluer |
| Jusqu’à 9.984 € | 0% |
| De 9.984 € à 14.926 € | 14% – 24% |
| De 14.927 € à 58.596 € | 24% – 42% |
| De 58.597 € à 277.825 € | 42% |
| Plus de € 277.826 | 45% |
Allemands’ exchanges fonctionnent avec deux systèmes que vous devez adapter dans votre compte crypto : FIFO ou LIFO. Avec la méthode FIFO (First-In-First-Out), vous ne pouvez vendre que la token la plus ancienne que vous possédez. LIFO est la méthode opposée, dans laquelle vous devez vendre la token que vous avez récemment ajoutée à votre wallet. Vos investissements à long terme devraient donc être vos premiers, afin que vous puissiez les laisser le plus longtemps possible. C’est ce qui le rend plus attrayant pour les commerçants à long terme, vous pouvez même échanger avec d’autres tokens tout en laissant la token à long terme à l’arrière de votre wallet.
Taxes sur les cryptos au Royaume-Uni
Au Royaume-Uni, les crypto-monnaies sont considérées comme des actifs. Contrairement aux Pays-Bas et à l’Allemagne, vous payez toujours des impôts en tant que HODLer. Lorsque vous vendez vos avoirs, vous devez payer des impôts sur vos bénéfices, qui varient entre 10 % et 20 %. Le taux d’imposition dépend de la tranche d’imposition à laquelle vous appartenez. En tant que crypto trader actif, vous payez des impôts sur le revenu lorsque votre revenu net total est supérieur à 12 500 £. Le revenu net total comprend votre bénéfice moins les pertes des crypto-monnaies et le bénéfice d’autres ressources en dehors des actifs numériques.
Conclusion
La plupart des pays vous imposent en fait trading en crypto-monnaies. En raison du développement rapide du marché de la cryptographie, il y a de fortes chances que la législation continue d’évoluer au fil des années. Assurez-vous toujours de connaître les règles en vigueur dans votre pays. Mettez toutes les transactions cryptographiques sur une seule feuille et évitez de lourdes amendes en transmettant les informations correctes aux autorités fiscales. Si les taxes cryptographiques vous excitent ou si vous recherchez les « paradis fiscaux cryptographiques » dans le monde, vous devriez regarder cette vidéo :
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Après mon master en Finance à l’université de Paris-Saclay, j’ai décidé de m’investir dans ce monde qui me passionne depuis des années, celui de la blockchain et des crypto monnaies, du web3 et de bien plus encore. Je partage avec vous les actualités du monde des cryptos que je trouve dans la presse internationale.
